Dlgs 231/2007 antiriciclaggio, gli articoli modificati dal correttivo e i contenuti
Le nuove norme antiriciclaggio, varate nei giorni scorsi,modificano per i professionisti e per le strutture coinvolte il quadro di riferimento definendo meglio:
- sul piano soggettivo i soggetti coinvolti;
- sul piano oggettivo le ipotesi si esenzione;
- sul piano operativo le regole di adeguata verifica.
SOGGETTI DESTINARI
Nell’individuazione dei destinatari delle disposizioni antiriciclaggio, la modifica tiene conto dell’unione degli albi professionali tra Dottori commercialisti e ragionieri – Dottori commercialisti ed esperti contabili. ARTICOLO 12, Comma 1.
Tra i soggetti destinati delle norme antiriciclaggio sono fatti rientrare anche le associazioni di categoria e commercianti, Caf e patronati. ARTICOLO 12, Comma 1, Lett. B.
L’esenzione dall’obbligo di adeguata verifica della clientela e registrazione scatta per coloro che svolgono la mera attività di redazione e/o trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e per coloro i quali si occupano di amministrazione del personale. ARTICOLO 12,Comma 3.
Collegi sindacali esclusi da tutti gli obblighi antiriciclaggio. ARTICOLO 12, Comma 3 bis.
ADEGUATA VERIFICA
Non si fa più riferimento alle operazioni collegate o frazionate, ma alle operazioni tra di loro collegate per realizzare un’operazione frazionata. ARTICOLO 16, Comma 1, Lett. B.
SEGNALAZIONE
La riservatezza dell’identità del segnalante in caso di denuncia o di rapporto ai sensi degli articoli 331 e 347 del Codice di procedura penale è estesa a tutti i soggetti destinatari degli obblighi antiriciclaggio. ARTICOLO 41, Commi 6, 7 e 8.
Il contenuto delle segnalazioni è definito dalla Uif tramite proprie istruzioni. ARTICOLO 41, Comma 1 bis.
REGISTRAZIONE
La registrazione dei dati deve avvenire tempestivamente e comunque entro 30 giorni dall’accettazione dell’incarico, dall’eventuale conoscenza successiva di ulteriori informazioni o dal termine della prestazione professionale. ARTICOLO 38, Comma 6 bis.
(Norme & tributi da “Il Sole 24 Ore” del 28 settembre 2009)
